Преступления связанные с банкротством


Бесплатная юридическая консультация:

Российское законодательство устанавливает строгий порядок признания несостоятельности должника, нарушение которого рассматривается как преступление и влечет за собой серьезные последствия.

Оглавление:

Существует несколько видов противозаконных действий, связанных с банкротством. Их описание и предусмотренная за совершение уголовная ответственность приведены в ст.УК.

Преступления связанные с процедурой несостоятельности представляют собой ограниченный круг противоправных деяний. Они отличаются по объективным и субъективным признакам, имеют существенные последствия, поэтому влекут за собой серьезные наказания.

Понятие несостоятельности

Банкротство (несостоятельность) — это установленная судом неспособность должника полностью исполнить требования кредитора по взятым на себя обязательствам или уплатить предусмотренные государством платежи. Определение приведено в Законе о банкротстве № 127-ФЗ от 26.10.02.

Должником может быть гражданин, в т. ч. ИП, юрлицо или государство. Исключениями являются организации религиозной и политической направленности, казенные и прочие учреждения.


Бесплатная юридическая консультация:

Процедура банкротства предусматривает оценку финансового состояния неплательщика, разработку мероприятий по его улучшению. Если принятие мер нецелесообразно или невозможно, то процесс направлен на поиск способов максимально справедливо и полностью удовлетворить потребности кредитора.

Гражданин (организация) признается неплатежеспособным, если не может расплатиться по долгам спустя три месяца со дня, когда их нужно было погасить. Неплатежеспособность — это признак банкротства. Для физических лиц дополнительным условием несостоятельности является превышение суммы задолженности над оценочной стоимостью собственного имущества.

Методики расследования преступлений связанных с банкротством

Для подтверждения истинного банкротства суд назначает временного руководителя. Он выполняет функции директора, исследует и анализирует работу компании, выявляет причины, приведшие к неплатежеспособности.

Диагностика преступлений при банкротстве основывается:

  • на методах экономического анализа;
  • на инвентаризациях;
  • на проверках аудиторов.

При этом выявляют попытки должника утаить часть имущества, начиная с того периода, когда выплаты по обязательствам прекратились. Определяют сумму просроченной задолженности.


Бесплатная юридическая консультация:

В первую очередь изучаются следующие бумаги:

  • учредительная документация;
  • финансовая отчетность;
  • заключенные договора;
  • перечни дебиторов и кредиторов;
  • справки о задолженности перед бюджетом и фондами;
  • иные бумаги по ФХД должника.

Арбитражный управляющий вправе привлекать к исследованию работы компании сторонних экспертов, взаимодействовать с контрагентами должника.

Проверка производится по правилам, утвержденным постановлением правительства № 367 от 25.06.03 и Временным правилам, установленным постановлением № 855 от 27.12.04.

Поиск признаков преступлений связанных с банкротство осуществляется за период признания несостоятельности должника и два предшествующих этому года.

Если ситуацию заранее руководство предвидеть не могло и неплатежеспособность организации вызвана исключительно объективными причинами, то процедуру банкротства проводят в законном порядке на основании пунктов Закона № 127. В итоге долги юрлица списываются в полном объеме, и оно исключается из ЕГРЮЛ.


Бесплатная юридическая консультация:

Если к несостоятельности привели непрофессиональные приказы руководителя или распоряжения учредителей, то часть обязательств они должны покрыть самостоятельно, т. е. несут субсидиарную ответственность.

При фиктивном банкротстве перед следствием стоит задача доказать наличие сговора и выяснить, как взаимосвязаны лица, участвующие в сделке. Реализация признается недействительной, активы возвращаются собственнику и распродаются. За счет вырученных средств полностью или частично погашается задолженность перед кредиторами.

Виды криминальных действий

Согласно УК РФ преступления в сфере банкротства делятся на 3 типа:

  1. Противоправные действия в ходе истинного (правомерного) банкротства:
  • сокрытие имущества (прав на него и обязанностей), сведений о нем, передача активов иным лицам, их отчуждение, а также уничтожения бумаг с информацией об экономической деятельности хозяйствующего субъекта, если данные действия стали причиной крупного ущерба и выполнены при признаках несостоятельности;
  • исполнение должником требований одних кредиторов в ущерб интересам других;
  • незаконное создание препятствий для работы временного управляющего финансовой компании-должника, отказ от передачи им необходимых бумаг.
  1. Действие (бездействие) руководителя или учредителей юрлица либо гражданина (ИП), которые привели к неспособности должника полностью погасить обязательства перед кредиторами и причинили значительный ущерб. Данные деяния называются преднамеренным банкротством.
  2. Третья группа незаконных действий связана с фиктивным банкротством. Это разглашение руководителем или учредителем юрлица информации о несостоятельности компании или гражданином (ИП) сведений о невозможности погашения своих долгов. Данные действия уголовно наказуемы, если повлекли за собой ущерб в крупном размере.

На практике для достижения фиктивного банкротства собственники имущества продают его аффилированным лицам или тем, с кем они находятся в сговоре. После того, как на балансе не остается средств и появляется признак нехватки активов, инициируется несостоятельность.

Отличия преступлений связанных с банкротством

Связанные с банкротством преступления отличаются по различным признакам. К объективным относятся:


Бесплатная юридическая консультация:

  • передача имущества другим лицам;
  • подделка бухгалтерских документов, сокрытие и уничтожение прочих бумаг с данными о работе компании;
  • попытка утаить движимое имущество или недвижимость, сведения о его местонахождении, об обязательствах и правах на него;
  • стремление уничтожить имущество.

Субъективная сторона правонарушения — это виновное лицо, которое знает, что действует вразрез с УК РФ, или халатно относится к методике проведения банкротства, т. е. в его действиях есть преступный умысел.

Субъектом является совершеннолетний гражданин, наделенный полномочиями управлять организацией (директор юрлица, ИП)

Основные отличия правонарушений при банкротстве приведены в таблице.

Источник: http://bankrotstvoved.ru/arbitrazhnyi-sud/prestupleniya-svyazannye-s-bankrotstvom

О преступлениях в сфере банкротства

Процедура банкротства вводится в отношении юридических лиц в том случае, когда они утрачивают возможность отвечать по взятым на себя финансовым обязательствам.


Бесплатная юридическая консультация:

Банкротство является единственно возможным законным способом спасти себя от претензий со стороны кредиторов.

Но некоторые компании прибегают к этой процедуре с целью таким образом освободить себя от долгов, что, естественно, считается незаконным и содержит в себе состав преступления.

Последствия несостоятельности

С моральной и репутационной точки зрения банкротство – это публичное признание собственной несостоятельности.

С точки зрения управления – это наиболее дешевый способ «сбросить» с компании и с плеч ее учредителей долговой гнет, нести который фирма уже не в силах.

Цель банкротства с точки зрения закона – защитить права кредиторов в той мере, насколько это в принципе, возможно, оплатить им долги, распродав оставшееся в распоряжении фирмы имущество.


Бесплатная юридическая консультация:

Каждое банкротство – это индивидуальный случай, который рассматривается в индивидуальном порядке.

Арбитражный управляющий, назначенный вместо директора, проводит исследование и анализ деятельности и выявляет причины, приведшие к банкротству.

Если эти причины были объективными, и руководитель не мог их предусмотреть заранее, процедура банкротства проводится в соответствии с нормами закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127

Последствием банкротства в этом случае будет полное списание долгов и исключение компании из ЕГРЮЛ.

К банкротству могли привести непрофессиональные действия директора или распоряжения учредителей.

Бесплатная юридическая консультация:

В этом случае часть долгов им придется взять на себя в рамках субсидиарной ответственности.

Существуют также случаи, и они распространены очень широко, когда руководитель в сговоре с учредителями и иногда главным бухгалтером намеренно довел фирму до состояния, соответствующего признакам банкротства (статья 3 ФЗ № 127).

Последствия таких действий – уголовное расследование, итог которого непредсказуем.

Законодательство

Процесс признания юридического лица банкротом описан в законе «О несостоятельности (банкротстве)».

Там же перечислены признаки банкротства:


Бесплатная юридическая консультация:

  • неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов;
  • неспособность осуществлять платежи в бюджет;
  • неспособность выплачивать долги по заработной плате.

Инициировать банкротство могут сами владельцы компании, их кредиторы и налоговая служба.

Кредиторы и налоговая инспекция могут подать заявление о признании лица банкротом, если они имеют на руках решение суда о признании за фирмой долга в размере от 100 тысяч рублей, который не выплачивался на протяжении 3 месяцев с даты его возникновения.

Владельцы бизнеса обязаны подать заявление о банкротстве, если наступили следующие условия:

  • при невозможности удовлетворить в полной мере требования сразу всех кредиторов;
  • при условии, что продажа имущества для покрытия долгов приведет к парализации работы;
  • в ситуации, когда исполнение обязательств по некоторым или всем статьям уже прекращено, то есть имеются непогашенные долги по заработной плате, по отчислениям в фонды, по налогам;
  • сумма обязательств компании превысила сумму актива, то есть даже при продаже всего имущества долги не могут быть погашены.

При появлении признаков банкротства единственный правильный выход – подать заявление от лица учредителей, так как в этом случае они сами смогут выбрать арбитражного управляющего и провести процедуру с минимальными потерями для себя.

Если инициатором выступает ФНС или кредитор, то и управляющего выберут они, а он, разумеется, будет действовать исключительно в их интересах.


Бесплатная юридическая консультация:

Во втором случае возможно все: служебные расследования, аудиторские проверки, то есть любые действия, которые должны привести к решению о привлечении учредителей к субсидиарной ответственности.

Такой сценарий для собственников убыточен с самого начала, поэтому они стремятся начать банкротство первыми, и не всегда их стремления законны.

Преступления в сфере банкротства

Стремление собственников признать фирму банкротом часто является банальным способом избавиться от обязательств перед кредиторами.

УК РФ делит противоправные действия на три типа преступлений:

  • неправомерные действия при банкротстве – нарушение процедуры проведения истинного банкротства;
  • преднамеренное банкротство – осознанные действия собственников и руководителей, которые привели к признакам несостоятельности;
  • фиктивное банкротство – попытка добиться признания фирмы несостоятельной при наличии у нее (или аффилированных лиц) необходимого имущества и ресурсов.

Основные типы нарушений

Преступления, связанные с банкротством, совершаются с целью оставить в распоряжении собственников как можно больше имущества и одновременно списать их с них долги.


Бесплатная юридическая консультация:

Налицо преднамеренное причинение ущерба, как кредиторам, так и юридическому лицу.

Как в любом преступлении выделяется состав:

  • объект – собственность кредиторов, имущественные права, на получение которых они имеют законное основание;
  • субъект – фирма-должник в лице собственников;
  • объективная сторона – существование документов и свидетельств, характеризующих действия должников;
  • субъективная сторона – собственники имеют мотив для совершения преступления – имущественная выгода, которая вытекает из неисполнения ими обязательств.

Руководствуясь данными принципами уголовного права, законодатели справедливо относят нарушения в сфере банкротства к уголовным преступлениям.

Как проверить на банкротство организацию? Узнайте тут.

В главе 22 УК РФ содержатся меры наказания за экономические преступления, в том числе и преступления, совершенные в связи с банкротством. Выделено три типа преступлений.

Истинное

При истинном или правомерном банкротстве возможны нарушения, связанные с самой процедурой:


Бесплатная юридическая консультация:

  • сокрытие имущества с целью невозможности его реализации;
  • оплата долгов одним кредиторам в ущерб другим;
  • воспрепятствование деятельности назначенного арбитражного управляющего.

При истинном банкротстве у следствия, как правило, не возникает вопросов о признании фирмы банкротом, но в отношении лиц, допустивших нарушение процедуры, предусмотрено наказание.

Преднамеренное

Преднамеренным называют такое банкротство, которое спровоцировано систематическими осознанными действиями руководителя и учредителей.

Бездействие, равно как и незнание, также содержат в себе состав преступления, что ясно прописано в 196 статье УК РФ.

Действия (бездействия) ответственного лица должны привести к ущербу, тогда их можно классифицировать в соответствии с указанной выше статьей.

Карается крупный ущерб, который для юридических лиц в 2018 году составляет полтора миллиона рублей, о чем написано в статье 169 УК РФ.


Бесплатная юридическая консультация:

Фиктивное

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление себя банкротом.

На практике это выглядит так:

  • собственники реализуют имущество в пользу аффилированных лиц или в пользу лиц, с которыми они находятся в сговоре;
  • после того, как на балансе организации не остается средств, и форма начинает отвечать признаку недостаточности имущества, владельцы инициируют банкротство.

Задача следствия – доказать факт сговора и выявить взаимозависимость лиц, участвующих в сделке.

Такая продажа признается недействительной, имущество возвращается в фирму, реализуется, а за счет вырученных денег удовлетворяют полностью или частично требования кредиторов.

На практике доказать факт предварительного сговора не составляет труда.


Бесплатная юридическая консультация:

Ответственность

За уголовные преступления Кодексом предусмотрены различные виды наказаний.

К ответственности привлекаются собственники и (или) руководитель, совершивший описанные выше деяния.

По нормам УК караются только преступления, принесшие крупный ущерб, который составляет полтора миллиона рублей.

Важно помнить, что наказание за преступления в сфере банкротства назначаются по факту нарушений, описанных в статьях 195, 196 и 197 УК РФ.

Если в ходе арбитражного производства по делу о банкротстве выявлено, что собственники должны быть привлечены к субсидиарной ответственности в соответствии с Гражданским Кодексом, они привлекаются также и к ней.


Бесплатная юридическая консультация:

УК РФ

Уголовный Кодекс предусматривает следующие виды наказаний:

  • штрафы от 100 до 500 тысяч рублей в зависимости от статей;
  • ограничение свободы на срок от 1 до 2 лет;
  • принудительные работы или исправительные работы сроком до трех лет;
  • арест до полугода;
  • лишение свободы сроком до 6 лет со штрафом или без такового.

Суровость наказания зависит от наличия смягчающих и отягчающих обстоятельств, предусмотренных УК РФ, а также от суммы нанесенного ущерба.

Где узнать информацию о банкротстве физических лиц? Читайте здесь.

Как действует закон о банкротстве ИП? Подробная информация в этой статье.

Примеры судебных решений по уголовным делам показывает, что доказать состав преступления довольно просто.


Бесплатная юридическая консультация:

Суммы, которые относятся к крупному и особо крупному ущербу – полтора миллиона и шесть миллионов рублей соответственно – для сегодняшней рыночной ситуации не являются большими, тогда как риск получить тюремный срок за попытку сэкономить вполне реален.

Источник: http://nam-pokursu.ru/prestuplenija-v-sfere-bankrotstva/

Основные преступления, связанные с банкротством

Последствия банкротства

Банкротство юридического лица представляет собой финансовую несостоятельность коммерческой компании в отношении принятых на себя обязательств перед контрагентами. Формальные признаки банкротства достаточно четко определены в действующем законодательстве: так, статья 3 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает, что процедура банкротства может быть инициирована в отношении юридического лица, допустившего просрочку по своим долговым обязательствам. При этом обязательным условием в такой ситуации является то, что с момента наступления срока погашения таких обязательств должно пройти не менее 3 месяцев.

При этом фактически банкротство — это достаточно сложная ситуация, от которой страдает и само предприятие, проявившее признаки финансовой несостоятельности, и его контрагенты. Так, предприятие, имеющее непогашенные долговые обязательства, в отношении которого подано исковое заявление о признании банкротом, с высокой вероятностью столкнется с трудностями в своей повседневной деятельности даже в случае, если его финансовые проблемы являются временными. Подпорченная деловая репутация может сделать затруднительным привлечение кредитных средств, предоставление отсрочки по текущим платежам со стороны контрагентов, получение гарантий и поручительств и использование других элементов коммерческой деятельности, которые зачастую необходимы для успешного ведения бизнеса. Кроме того, в некоторых ситуациях финансовую несостоятельность могут сопровождать преступления, связанные с банкротством.

Негативные последствия финансовой несостоятельности компании не могут не коснуться и ее контрагентов. Процедура банкротства является достаточно длительной, поэтому возврата денежных средств по непогашенным финансовым обязательствам ее партнерам, поставщикам и подрядчикам в такой ситуации придется ожидать достаточно долго. При этом если сумма такого долгового обязательства является значительной и играет важную роль в коммерческой деятельности такого контрагента, задержка ее выплаты, в свою очередь, может отрицательно повлиять на его собственные возможности в отношении ведения бизнеса и деловую репутацию.

Вместе с тем нельзя не принимать во внимание и тот факт, что процедура банкротства в целом, как и отдельные ее элементы, могут быть интересны некоторым лицам, заинтересованным в получении финансовых и других выгод от ее реализации. Например, признание коммерческой компании банкротом на основании неспособности погасить имеющиеся долговые обязательства при фактическом наличии необходимой суммы денежных средств способно сэкономить недобросовестным учредителям немалую сумму. Другим вариантом злоупотреблений в сфере финансовой несостоятельности может стать привлечение крупных объемов кредитных средств с последующим признанием получившей их компании банкротом: в этом случае указанные средства могут быть нецелевым образом использованы для личного обогащения отдельных лиц.


Бесплатная юридическая консультация:

Преступления в сфере банкротства

Поэтому действующее законодательство устанавливает строгий порядок проведения процедуры признания коммерческой компании финансово несостоятельной, нарушение которого может содержать в себе состав преступления.

В свою очередь, наличие состава преступления в действиях лиц, участвующих в реализации процедуры банкротства, влечет за собой уголовную ответственность, соответствующую порядку, предусмотренному действующим законодательством.

Основные типы таких нарушений, представляющих собой преступления, связанные с банкротством, зафиксированы в Уголовном кодексе Российской Федерации, зарегистрированном в своде законов нашей страны под номером 63-ФЗ от 13 июня 1996 года. Деяния в области банкротства юридических лиц, содержащие в себе состав преступления, указанный нормативно-правовой акт подразделяет на три крупные группы.

Основные виды нарушений процедуры банкротства

Истинное банкротство

Первый вид представляет собой ситуацию, когда рассматриваемая коммерческая компания действительно не располагает объемом денежных средств на своих счетах, достаточным для погашения имеющихся финансовых обязательств. Таким образом, данная компания фактически является финансово несостоятельной, то есть инициация процедуры банкротства в отношении нее выглядит правомерной. Вместе с тем в ходе реализации данной процедуры теми или иными ее участниками могут быть допущены серьезные нарушения, представляющие собой состав преступления, предусмотренный действующим законодательством.

Преступления, связанные с банкротствами, которые относятся к этой категории, зафиксированы в статье 195 Уголовного кодекса Российской Федерации, посвященного неправомерным действиям в ходе реализации процедуры признания коммерческой компании финансово несостоятельной. Указанный раздел данного нормативно-правового акта включает следующие виды подобных деяний, каждое из которых влечет за собой определенный объем ответственности за их совершение:

  • утаивание любого рода информации о наличии у компании-должника какого-либо имущества, которое может быть использовано для удовлетворения законных требований кредиторов. Указанные неправомерные действия представляют собой состав преступления, подпадающий под пункт 1 статьи 195 Уголовного кодекса Российской Федерации. Например, деянием, соответствующим содержанию указанного раздела данного нормативно-правового акта, может быть признано уничтожение бухгалтерской отчетности компании. При этом, однако, следует иметь в виду, что действие того или иного лица может быть квалифицировано соответствующим образом только в случае, если оно повлекло за собой причинение крупного ущерба заинтересованным лицам. В свою очередь, крупным ущербом, как устанавливает пункт 2 статьи 169 Уголовного кодекса Российской Федерации, признается денежная сумма, превышающая 1,5 миллиона рублей. В этом случае в отношении лица, виновного в сокрытии информации, может быть применен штраф, составляющий до 500 тысяч рублей или равный доходу за период до 3 лет, либо более серьезные меры: принудительные работы, арест или лишение свободы;
  • внеочередное удовлетворение требований кредиторов, нарушающее законные права и интересы других кредиторов в процессе реализации процедуры банкротства. Указанный состав преступления зарегистрирован в пункте 2 статьи 195 Уголовного кодекса Российской Федерации. В таком случае условием применения указанного раздела данного нормативно-правового акта является причинение действиями виновника крупного ущерба. Денежный штраф в этом случае может представлять собой сумму до 300 тысяч рублей или соответствовать доходу за период до 2 лет. Другими вариантами наказания за такое правонарушение являются принудительные работы продолжительностью до 1 года, арест продолжительностью до 4 месяцев и лишение свободы продолжительностью до 1 года. Кроме того, указанные меры могут сопровождаться наложением штрафа;
  • любое противодействие работе арбитражного управляющего, назначенного и утвержденного для реализации процедуры банкротства арбитражным судом. Условием квалификации деяния как содержащего в себе состав преступления, предусмотренным пунктом 3 статьи 195 Уголовного кодекса Российской Федерации, также является наличие крупного ущерба, явившегося следствием таких действий. В этой ситуации виновный может быть подвергнут штрафу (до 200 тысяч рублей или эквивалентному доходу за период до 1,5 лет), принудительным работам (протяженностью до 3 лет), аресту (до полугода) или лишению свободы (до 3 лет).

Преднамеренное банкротство

Другая группа правонарушений в области реализации процедуры признания компании финансово несостоятельной представляет собой так называемые преднамеренные банкротства. Состав этого преступления подробно описан в статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации: указанный раздел данного нормативно-правого акта трактует преднамеренное банкротство как совокупность умышленных действий, предпринятых руководителем либо учредителем коммерческой компании, целью которых являлось достижение организацией состояния банкротства, то есть отсутствия достаточного количества средств для удовлетворения справедливых требований кредиторов. Аналогичный состав преступления, в случае совершения им соответствующих действий, указанная статья выделяет в поведении индивидуального предпринимателя.


Бесплатная юридическая консультация:

В случае если такие действия или их отсутствие привели к вышеуказанным последствиям, виновное лицо подлежит уголовной ответственности. Следует, однако, помнить, что она наступает в случае, если такие последствия можно квалифицировать как крупный ущерб. Уголовная ответственность может выражаться в виде штрафа (до 500 тысяч рублей или эквивалентного доходу виновника за период до 3 лет), принудительных работ (продолжительностью до 5 лет) или лишения свободы (до 6 лет). Назначение такой меры, как принудительные работы или лишение свободы, судебным органом может сопровождаться наложением штрафа. Следует, однако, подчеркнуть, что положения статьи 196 Уголовного кодекса Российской Федерации не подразумевают применение к обвиняемому ареста.

Фиктивное банкротство

Наконец, третья группа правонарушений в области банкротства связана с осуществлением фиктивного банкротства, то есть распространением информации о финансовой несостоятельности коммерческой компании, не соответствующей действительности. Статья 197 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает, что в случае, если такие действия причинили какому-либо физическому или юридическому лицу ущерб, превышающий в денежном выражении 1,5 миллиона рублей, виновник подлежит преследованию в уголовном порядке.

Это, в свою очередь, подразумевает, что судебным органом к нему может быть применена одна из следующих мер: наложение штрафа (до 300 тысяч рублей или эквивалентного доходу виновника за период до 2 лет), направление на принудительные работы (продолжительностью до 5 лет) или лишение свободы (до 6 лет). Аналогично ситуации с преднамеренным банкротством, применение принудительных работ или лишения свободы может быть сопряжено с наложением штрафа.

Позвоните по номеру:

  • — Москва
  • — Санкт-Петербург
  • — Екатеринбург
  • (доб. 968) — общий

И наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы.

Источник: http://1bankrot.ru/nesostoyatelnost/prestupleniya-svyazannye-s-bankrotstvom.html


Бесплатная юридическая консультация:

19 Преступления, связанные с банкротством

Банкротство — это неспособность организации удовлетворять требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность самостоятельно обеспечить платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Нарушение процедуры банкротства и совершение целого ряда обманных действий согласно УК признаются преступлениями. Таковы неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195). С объективной стороны это преступление включает следующие действия: а) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере местонахождении либо иной информации об имуществе; б) передачу имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества; в) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

Эти действия должны быть совершены при банкротстве (т.е. когда юридическое лицо или частный предприниматель признаны банкротами) или в предвидении банкротства и причинить крупный ущерб. Понятие крупного ущерба в Законе не раскрыто (оценочный признак), однако им охватывается имущественный вред, причиненный как частным лицам, так и коммерческим организациям, а также государству.

Гражданским законодательством установлена строгая очередность удолетворения имущественных требований кредиторов. Поэтому неправномерное удовлетворение банкротом имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам согласно ч. 2 ст. 195 УК является уголовно наказуемым деянием. Наряду с этим, состав преступления, содержащийся в ч. 2 ст. 195, образует само по себе принятие такого удовлетворения кредитором, который знает об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.

Субъект преступления: а) собственник или руководитель организации, индивидуальный предприниматель, б) кредитор, принявший неправомерное удовлетворение своих имущественных требований.


Бесплатная юридическая консультация:

Субъективная сторона — вина в форме прямого умысла.

Преднамеренное банкротство (ст. 196). Это преступление заключается в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности коммерческой организации, совершенном ее руководителем или собственником, в аналогичных действиях индивидуального предпринимателя в личных интересах или интересах иных лиц, если тем самым причинен крупный ущерб либо наступили иные тяжкие последствия.

Смысл такого рода действий заключается в том, чтобы, руководствуясь личными интересами или интересами других лиц, объявить себя банкротом и самоликвидироваться, освободившись тем самым от удовлетворения имущественных требований ввиду недостаточности имущества у организации (предпринимателя).

Способ совершения этого преступления значения не имеет, однако он должен свидетельствовать об умысле лица на преднамеренное банкротство (например, совершение заведомо убыточных сделок).

Субъективная сторона — вина в форме умысла. Виновный осознает, что создает или увеличивает неплатежеспособность коммерческой организации или свою собственную, предвидит, что в результате наступит крупный ущерб или иные тяжкие последствия, и желает либо сознательно допускает их наступление.

Мотивы преступления — личные (как правило, корысть) или стремление удовлетворить незаконные интересы других лиц.

Фиктивное банкротство представляет собой заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой ор­ганизации либо индивидуальным предпринимателем о своей не­состоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов. Деяние уголовно наказуемо при условии причинения крупного ущерба.

Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198).

Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198 УК). Не­посредственный объект преступления — совокупность обществен­ных отношений, складывающихся в сфере финансовой деятель­ности государства, связанной с формированием доходной части государственного бюджета.

Объективная сторона преступления выражается в уклонении физического лица от уплаты налога или страхового взноса в круп­ном размере. Способами совершения преступления являются не­предоставление декларации о доходах в случаях, когда ее подача является обязательной, а также включение в декларацию заведо­мо искаженных данных о доходах или расходах. Уклонение от уплаты налога считается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченного налога или страхового взноса превышает двести минимальных размеров оплаты труда (примечание 1 к ст. 198 УК).

Подача декларации о доходах в соответствии с налоговым зако­нодательством является обязательной для лиц, чей совокупный годовой доход достигает установленного законом уровня, и для тех, кто обладает несколькими источниками дохода, облагаемого налогом, либо имеет такие источники помимо основного места ра­боты. Декларация о доходах должна быть представлена граждани­ном в налоговый орган по месту жительства до 1 апреля следующе­го года.

Уклонение от уплаты налога путем непредоставления деклара­ции о доходах является оконченным преступлением с момента ис­течения срока, установленного для ее подачи. Включение в декла­рацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах пред­ставляет собой, чаще всего, сокрытие каких-либо источников до­хода, занижение размера дохода или увеличение суммы расходов. Преступление окончено с момента подачи в государственную нало­говую инспекцию декларации о доходах, содержащей сведения, не соответствующие действительности.

Субъективная сторона — вина в виде прямого умысла. Субъ­ект преступления специальный — физическое вменяемое лицо, на котором лежит обязанность представить в компетентный госу­дарственный орган декларацию о доходах, содержащую истинные сведения о его доходах и расходах.

Часть 2 ст. 198 УК предусматривает ответственность за квали­фицированные виды рассматриваемого преступления: за соверше­ние его лицом, ранее судимым за уклонение от уплаты налога, а также за совершение преступлений, предусмотренных ст. 194 или 199, а равно совершение его в особо крупном размере, т.е. если сумма неуплаченного налога или страхового взноса превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда (примечание 1 к ст. 198 УК). Лицо, впервые совершившее преступления, предусмот­ренные настоящей статьей, а также ст. 194 или 199 УК, освобож­дается от уголовной ответственности, если оно способствовало рас­крытию преступления и полностью возместило причиненный ущерб (примечание 2 к ст. 198).*

Источник: http://studfiles.net/preview//page:13/

Преступления в сфере банкротства

В Уголовном кодексе РФ глава 22 о преступлениях в сфере экономической деятельности является самой большой и содер­жит описание 32 составов преступлений. Преступления в сфере экономической деятельности — одна из трех разновидностей преступлений в сфере экономики, к которым еще относятся пре­ступления против собственности (глава 21 УК РФ) и преступле­ния против интересов службы в коммерческих и иных организа­циях (глава 23 УК РФ).

Указанные главы УК РФ направлены на защиту всех форм соб­ственности и свободы экономической деятельности.

Среди преступлений в сфере экономической деятельности к процедурам банкротства относятся:

• неправомерные действия при банкротстве;

В 2000 г. из 388 экспертиз на наличие признаков преднамерен­ного и фиктивного банкротства в 156 случаях такие признаки были выявлены. Институт банкротства нередко использовался в значи­тельной мере как инструмент перераспределения собственности, реорганизации предприятий и перехвата управления.

Неправомерные действия при банкротстве. Статья 195 УК РФ предусматривает ответственность за неправомерные действия при банкротстве. Устанавливается ответственность:

• за сокрытие имущества или имущественных обязательств при банкротстве;

• за сокрытие сведений об имуществе, его размере, месте нахо­ждения либо иной информации об имуществе, о передаче имущества в иное владение, отчуждении или уничтожении имущества;

• за сокрытие, уничтожение, фальсификацию (искажение, под­делка) бухгалтерских или иных учетных документов, отра­жающих экономическую деятельность.

Уголовная ответственность наступает при условии, если эти действия совершены руководителем или собственником органи­зации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили круп­ный ущерб.

Сокрытие имущества может осуществляться в самых разных формах: невключение в баланс или конкурсную массу; умышленное исключение имущества из общей массы при его наличии; необос­нованное снятие с учета или списание; перемещение имущества в места, недоступные для обозрения кредиторов; передача кому-то на хранение и т.д.

Признак «крупный ущерб» является оценочным, т.е. определя­ется судом исходя из условий конкретного случая.

Часть 2 ст. 195 УК РФ предусматривает ответственность за не­правомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим креди­торам, если эти действия причинили им крупный ущерб.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований может иметь место в период внешнего управления, при проведении финансово­го оздоровления предприятия и в процессе конкурсного производства.

Преднамеренное банкротство. Оно описывается ст. 196 УК РФ и определяется как создание и увеличение неплатежеспособности.

Само по себе преднамеренное банкротство преступлением не является. Преступлением его делает сочетание двух признаков: умысел и характер последствия (крупный ущерб или иные тяжкие последствия). Уголовно наказуемо умышленное создание или уве­личение неплатежеспособности, которое выражается в даче соот­ветствующих обязательных указаний.

Цель преднамеренного банкротства — уклонение от уплаты дол­гов, а причинение материального вреда кредиторам или налоговым органам — следствие. Криминальное банкротство представляет со­бой имитацию самовредительства, на самом же деле вред причиня­ется кредиторам и налоговым органам. При преднамеренном бан­кротстве внешние обязательства должника намеренно увеличивают­ся, а его имущество уменьшается.

Конкретная ситуация: «Преднамеренное банкротство». В 1993 г. в Москве была создана Энергомашиностроительная корпорации (ЭМ К), куда среди прочих вошли три гиганта российской промышленности, расположенные в Санкт-Петербурге: завод «Электросила», Завод тур­бинных лопаток (ЗТЛ) и Ленинградский металлический завод (ЛМЗ). ЭМК должна была заниматься продажей продукции этих трех заводов, в частности турбин для электростанций. Объединившись, российские предприятия имели большие шансы на получение выгодных заказов, однако этого не произошло.

По объему производства и качеству своей продукции ЛМЗ зани­мает четвертое место в мире, занимая 12% мирового рынка и плани­руя расширяться.

ЭМК, которую возглавил екатеринбуржец А. Степанов, начала свою деятельность с перевода на свой счет денег подопечных пред­приятий и скупки их акций для получения контрольного пакета, по­сле чего осуществила переход на единую акцию ЭМК. За посредниче­ство при размещении заказов подопечных заводов ЭМК берет комис­сионные в размере до 25%.

Трудовой коллектив ЗТЛ выражает недовольство, после чего гене­ральным директором на ЗТЛ становится В. Чернышев — ставленник

руководителя ЭМ К. В результате трехтысячный коллектив предпри­ятия был сокращен вдвое. Производство турбинных лопаток приоста­новлено и начат выпуск кухонных ножей. Закрываются цеха, освобо­ждаемые помещения сдаются в аренду предпринимателям, разворачи­вающим мелкую торговлю картофелем, луком, помидорами.

После проведенной работы В. Чернышев переводится гендиректо­ром на завод «Электросила». Здесь он закрывает цеха по производству товаров народного потребления (пылесосы, мясорубки и т.п.). Затем свертывает производство силовых машин, электродвигателей для мет­рополитена, железных дорог и городского электротранспорта.

В свою очередь на Л М3 сокращается производство, завод теряет выгодных клиентов и многолетних партнеров. Предприятие упускает выгодный контракт на строительство в Китае сложного гидроэнерге­тического комплекса «Три ущелья».

Тем временем небольшая компания с маленьким долгом иниции­рует на ЛМЗ процедуры банкротства, что вызывает протест трудового коллектива. В. Чернышев приходит в качестве директора и на это предприятие, начинает сокращать персонал. Однако рабочие завода в ответ на несправедливые, по их мнению, действия нового директора силой выдворяют его из кабинета, заставив спасаться бегством.

Для изучения сложившейся на ЭМ К и ее предприятиях ситуации была создана комиссия, куда вошли представители городской адми­нистрации, налоговой инспекции, антимонопольного комитета, пен­сионного фонда, союза промышленников и предпринимателей. Су­ществовала версия, что бедственное положение на ЭМ К связано с корыстными целями ее конкурентов Дженерал Электрик, Сименс и АББ, с чьей помощью якобы и была создана ЭМ К, чтобы уничтожить российские предприятия как конкурентов на рынке. В Сименс офи­циального ответа на версию не дали. А в частном порядке представи­тели фирмы сказали, что Сименс восемь лет сотрудничает с ЛМЗ и «Электросилой», намечены совместные масштабные программы. Си­менс не претендует на владение этими предприятиями сверх того, что уже имеет (20% акций на «Электросиле» и 10% акций на ЛМЗ).

Комиссия усмотрела в банкротстве ЭМ К и ЛМЗ умышленные действия и обратилась в прокуратуру с предложением провести про­верку по признакам преднамеренного банкротства.

В мае 1999 г. арбитражный суд рассмотрел дело о банкротстве ЛМЗ и своим решением назначил внешним управляющим предпри­ятия сроком на 1 год С. Фивейского, ранее руководившего Балтий­ским финансовым агентством — одной из крупнейших финансовых компаний Северной столицы. Под его руководством был разработан план внешнего управления, согласно которому ЛМЗ уже в 1-м квар­тале 2000 г. полностью должен был рассчитаться с кредиторами. План

I не предусматривал ни перевода доходных видов деятельности в до­черние компании с их последующей продажей, ни распродажи обо­ротных активов предприятия. Основным ресурсом для погашения кредиторской задолженности стала производственная деятельность предприятия, для повышения эффективности которой был преду­смотрен целый комплекс мероприятий.

ЛМЗ оказался должен различным компаниям 400 млн руб. Одна­ко завод стал восстанавливать свое пошатнувшееся положение на рынке. Запущена в производство машина для электростанции в Бол­гарии. Заключен контракт на поставку турбины в Финляндию для те­плоэлектроцентрали в г. Альхона.

«Электросила», ЗТЛ и ЛМЗ намерены объединиться в консорциум для работы вместе с наименьшими затратами и поставлять клиентам оборудование для электростанций комплектом. При этом каждое предприятие остается юридическим лицом.

Фиктивное банкротство. В ст. 197 УК РФ фиктивное банкрот­ство сформулировано как ложное объявление о несостоятельно­сти. Фиктивность определяется тем, что у должника есть фактиче­ская возможность удовлетворять требования кредиторов в полном объеме.

Цель фиктивного банкротства — получение отсрочки или рас­срочки платежей, или скидка с долга, или неуплата долга (освобож­дение от долга). Такое желание означает, что должник намерен продолжать свою деятельность, если кредиторы помогут ему выше­указанным способом.

Если ложное заявление о возможном банкротстве должник де­лает (устно или письменно) кредиторам, чтобы получить отсрочку или рассрочку платежей или скидку с долга, то это считается мо­шенничеством (ст. 159 УК РФ). Когда ложное объявление о несо­стоятельности должник осуществляет с помощью процессуальных действий, направленных на возбуждение процедуры своего бан­кротства (подает заявление в арбитражный суд), то это фиктивное банкротство.

Если должник заведомо ложно объявляет о своей несостоятель­ности, подавая заявление в арбитражный суд и желая ввести в за­блуждение кредиторов относительно своего имущественного поло­жения, чтобы получить отсрочку или рассрочку платежей, скидку с долгов или освобождение от оплаты долгов, в результате чего кре­диторам причиняется крупный ущерб, и при этом должник осозна­ет опасные последствия своих действий — это преступление, кото­рое относится УК РФ к тяжким преступлениям.

Вопросы для контроля

1. Что такое несостоятельность (банкротство) и каковы ее признаки?

2. Кто имеет право обращаться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве?

3. Каковы требования к арбитражным управляющим? Их функции, права и обязанности.

4. Что такое досудебная санация?

5. Каковы цели введения процедуры наблюдения? Каковы особен­ности процедуры наблюдения?

6. Каковы последствия введения на предприятии наблюдения?

7. Какие решения может принять арбитражный суд после проведе­ния процедуры наблюдения?

8. Какова основная цель процедуры внешнего управления?

9. Кто может быть внешним управляющим? Каковы функции, пра­ва и обязанности внешнего управляющего?

10. Какие сделки внешний управляющий обязан согласовывать с собранием акционеров?

11. Каковы последствия введения на предприятии внешнего управ­ления?

12. Какова цель конкурсного производства?

13. Каковы последствия введения на предприятии конкурсного про­изводства?

14. Каковы функции, права и обязанности конкурсного управляющего?

15. Каков порядок формирования конкурсной массы?

16. Какова очередность расчета с кредиторами?

17. Что такое мировое соглашение?

18. Каковы последствия заключения мирового соглашения?

19. К каким категориям предприятий применяются особые условия банкротства?

20. Дайте описание неправомерных действий при банкротстве.

21. Каковы цель и признаки преднамеренного банкротства?

22. Каковы цель и признаки фиктивного банкротства?

Источник: http://textbooks.studio/menedjment-antikrizisnoe-upravlenie/prestupleniya-sfere-bankrotstva-28379.html

Проблемы квалификации преступлений в сфере несостоятельности (банкротства) Текст научной статьи по специальности «Государство и право. Юридические науки»

Похожие темы научных работ по государству и праву, юридическим наукам , автор научной работы — Туров Денис Анатольевич,

Текст научной работы на тему «Проблемы квалификации преступлений в сфере несостоятельности (банкротства)»

Туров Денис Анатольевич

аспирант кафедры Краснодарского университета МВД России, г. Краснодар

Проблемы квалификации преступлений в сфере несостоятельности (банкротства)

ормы уголовного Н кодекса РФ, вступившего в силу с 1 января 1997 г., впервые установили уголовную ответственность за преступные деяния, связанные с несостоятельностью (банкротством).

Ранее действовавший УК РСФСР, а также иные законодательные акты советского периода подобных норм не предусматривали. За последние десять лет было принято множество законодательных актов различных уровней, посвященных несостоятельности (банкротству), которые дополняют и корректируют регулирование в этой области. В настоящее время основными нормативными актами, регулирующими несостоятельность, являются Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Гражданский кодекс и Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации.

Статьи 195 «Неправомерные действия при банкротстве», 196 «Преднамеренное банкротство», 197 «Фиктивное банкротство» помещены в гл. 22 УК РФ, предусматривающую ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. Необходимо обратить внимание, что во всех трех названных статьях речь идет о неправомерных действиях, связанных с экономической несостоятельностью (банкротством). Сам термин «банкротство» определяется, как

несостоятельность — отказ платить по долговым обязательствам из-за отсутствия средств. Любопытно, что В. Даль, говоря о «банкру(о)те» как о несостоятельном торговце, лопнувшем, неплательщике, подразделяет «банкрутов» на «случайных, несчастных, лживых, подложных и злостных», считая, что разница между ними та же, что и между «обокраденным или погоревшим и вором». Сам факт банкротства может быть и не связан с уголовно наказуемыми действиями (бездействиями). Признание организации-должника или индивидуального предпринимателя банкротом может произойти в силу различных обстоятельств, которые причиняют имущественный вред самим этим организациям и предпринимателям, а также их кредиторам, но находятся за пределами уголовной ответственности. Так, под несостоятельностью в соответствии со ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Это может быть вызвано превышением обязательств должника над его имуществом и платежеспособностью или неудовлетворительной структурой баланса должника, под которой понимается такое состояние имущества и обязательств должника, когда за счет имущества не может быть обеспечено своевременное выполнение обязательств перед кредиторами. Недоста-

точная степень ликвидности имущества должника определяется невозможностью достаточно быстро реализовать его и вырученные денежные средства направить на покрытие долгов. При этом общая стоимость имущества может даже превышать общую сумму обязательств должника.

Причины несостоятельности (банкротства) некриминального характера многочисленны и разнообразны. Связанные с ними правоотношения решаются и будут решаться положениями гражданского и арбитражного законодательства, иных нормативных актов без обращения к нормам Уголовного кодекса. Поэтому нет необходимости в полном объеме рассматривать все возможные варианты несостоятельности, понятий (терминов), не имеющих отношения к криминальным проявлениям, сопровождающих банкротство.

Вопрос об уголовной ответственности возникает по весьма ограниченному числу случаев, связанных с истинным или ложным банкротством, когда должник совершает умышленные действия с целью извлечения материальной выгоды за счет нарушения обязательств перед кредиторами. В любом случае, в результате этих действий должен быть причинен крупный материальный ущерб. Согласно примечанию к ст. 169 Уголовного кодекса крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей 250 тыс. рублей. Однако определение одинаковой суммы, составляющей крупный ущерб, и для должников — юридических лиц, и для должников — индивидуальных предпринимателей нарушает, на наш взгляд, принцип индивидуализации уголовной ответственности, так как финансовое положение и потенциальная возможность причинения вреда у юридического лица и индивидуального предпринимателя различны.

Таковы некоторые общие замечания, относящиеся в целом к ст. ст.УК РФ. Перейдем непосредственно к признакам преступных деяний и их квалификации в случаях неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном банкротстве и фиктивном банкротстве. Отметим, что в конце 2005 г. Федеральным законом от 19 декабря 2005 г. № 161-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» существенно видоизменены статьи Уголовного кодекса, предусматривающие ответственность за преступления в сфере несостоятельности (банкротства).

Уголовная ответственность по ч. 1 ст. 195 УК установлена только за действия, перечисленные в ней. Перечень действий исчерпывающий и расширительному токованию не подлежит. Так, элементами объективной стороны рассматрива-

емого состава являются следующие действия:

сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей;

сокрытие сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;

передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества;

сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Следует отметить, что само по себе совершение этих действий преступлением не считается. Необходимы еще два условия: наличие признаков банкротства и крупный ущерб. Признаки банкротства определены в ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Так, юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Второе обязательное условие — причинение крупного ущерба, составляющего более 250 тыс. рублей.

Считаем правильным отказ законодателя от использования словосочетаний «при банкротстве» и «в предвидении банкротства». Использование указанных словосочетаний в предыдущей редакции УК РФ вызывало массу проблем в правоприменительной деятельности, так как достаточно сложно было оценить деяние как совершенное в предвидении банкротства.

Деяния, о которых идет речь в ч. 2 ст. 195 УК, состоят в том, что предприятие-банкрот удовлетворяет имущественные требования избранного им кредитора заведомо в ущерб законным интересам других кредиторов, тем самым нарушая очередность удовлетворения требований кредиторов, установленную законом «О несостоятельности (банкротстве)». Указанные деяния должны быть совершены при наличии признаков банкротства и повлечь причинение крупного ущерба.

По сравнению с ранее действовавшей редакцией указанной нормы, появляется новый субъект преступления — учредитель и (или) участник юридического лица. Также законодатель исключает из текста данной нормы фразу: «знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве)». Фактически и юридически это означает: независимо от того, знал или не знал

субъект преступления о своей фактической несостоятельности, состав преступления будет налицо, если имеются все другие признаки объективной стороны данного состава преступления. Кроме того, в новой редакции ч. 2 ст. 195 УК отсутствует словосочетание: «. а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником». Отсутствие указанного словосочетания упрощает правоприменение, в особенности для органов следствия, поскольку не надо доказывать факт принятия удовлетворения кредитором, а также факт того, знал или не знал кредитор об отданном ему предпочтении несостоятельным должником1.

Интересно, что до настоящего времени нет разъяснений о том, может ли арбитражный управляющий, совершающий неправомерные действия при банкротстве, быть субъектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ. Практика показывает, что значительное число злоупотреблений в сфере банкротства связано с некомпетентностью и недобросовестностью арбитражных управляющих, нередко действующих либо в своих корыстных интересах, либо в интересах узкого круга кредиторов. Считаем необходимым предусмотреть в ч. 2 ст. 195 УК РФ уголовную ответственность для этой категории лиц, учитывая специфику возможных неправомерных действий при руководстве конкурсным производством.

Вступивший в силу с 22 декабря 2006 г. Федеральный закон от 19 декабря 2005 г. № 161-ФЗ дополнил ст. 195 УК РФ ч. 3, предусмотрев в ней уголовную ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, если функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации.

Безусловно, введение законодателем нового состава преступления является позитивным сдвигом в борьбе с преступлениями в сфере несостоятельности, служит гарантией от воспрепятствования осуществлению функций арбитражного управляющего и руководителя временной администрации кредитной организации. Однако непонятно стремление законодателя ограничить случаи применения данного состава преступления.

Как следует из анализа рассматриваемой уголовно-правовой нормы, уголовная ответственность за незаконное воспрепятствование наступает только лишь в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации. Можно предположить, что привлечь к уголовной ответственности лиц, незаконно препятствующих деятельности арбитражного управляющего в процедурах наблюдения и финансового оздоровления, невозможно, поскольку данные процедуры банкротства не предполагают возложение функции руководителя юридического лица либо кредитной организации соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации. Однако в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» в процедуре наблюдения органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника (ст. 66). На практике невыполнение органами управления должника указанной обязанности влечет невозможность проведения временным управляющим анализа финансового состояния и, как следствие, окончания процедуры наблюдения в установленный срок. В связи с этим считаем целесообразным изложить ч. 3 ст. 195 УК РФ в иной редакции, предусматривающей возможность привлечения виновных лиц к ответственности в процедурах наблюдения и финансового оздоровления.

По преднамеренному банкротству отметим, что законодатель, сформулировав объективную сторону ст. 196 УК РФ в новой редакции, привел данную уголовно-правовую норму в полное соответствие с нормами законодательства о несостоятельности (банкротстве). Так, объективная сторона преступления в редакции Федерального закона от 19 декабря 2005 г. № 161 -ФЗ состоит в совершении руководителем или учредителем юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Наличие факта причинения крупного ущерба обязательно.

1 Завидов Б.Д., Селезнев А.М. Новая редакция норм о криминальном банкротстве и некоторые аспекты постановления Конституционного суда РФ от 19 декабря 2005 г. № 12-П // Адвокат. 2006. № 7.

Следует полагать, что новая редакция диспозиции ст. 196 УК является более емкой и конкретной по сравнению с ранее действующей. Так, преднамеренное банкротство отныне может совершаться путем не только действия, но и бездействия. Расширен субъектный состав преступления, преднамеренное банкротство может производиться не только руководителем юридического лица, собственником коммерческой организации и индивидуальным предпринимателем, но и учредителем (участником) того или иного общества. Уголовной ответственности подлежат руководители как коммерческих, так и некоммерческих организаций-должников, при условии, что на эти организации распространяется действие Федеральных законов «О несостоятельности (банкротстве)» и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Вместе с тем, считаем целесообразным предусмотреть в ст. 196 УК РФ такие квалифицирующие признаки, как совершение преступления группой лиц по предварительному сговору и организованной группой лиц.

Как уже отмечалось выше, практически все криминальные банкротства носят «заказной характер» и совершаются не только руководителем и учредителем должника, а также руководителями «дружественных компаний» (на которые выводятся активы предприятия), либо группой лиц, специализирующихся на выводе активов предприятия и дальнейшем сопровождении процедур банкротства.

Как справедливо отмечает А.В. Кузнецов, «нельзя отождествлять преднамеренное банкротство, совершенное среднего уровня индивидуальным предпринимателем, и аналогичное деяние, совершенное группой лиц в рамках деятельности крупного юридического лица: не только не будут соотносимы размеры ущерба, но и общественная опасность представленных деяний в целом является разноуровневой». Поэтому указанный автор предлагает дополнить ст. ст.УК РФ новыми квалифицирующими признаками: совершение преступления группой лиц по предварительному сговору и организованной группой .

Согласно данным проведенного Ю.И. Се-ливановской исследования по вопросам деятельности организованных преступных групп в сфере несостоятельности (банкротства), только 9,4% опрошенных по данной проблеме арбитражных управляющих и юристов, работающих в сфере антикризисного управления, указали, что преступления, предусмотренные ст. ст.УК РФ, совершаются одним лицом. Вместе с тем большинство (91,6%) опрошенных отметили, что данное преступление имеет групповой характер. При этом 67,7% респондентов указали, что им встречались случаи, когда криминальные банкротства совершались группой лиц, характеризующейся устойчивостью, т.е. организованной группой2.

Под фиктивным банкротством Уголовный кодекс понимает заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности. Основанием для возбуждения уголовного дела может являться решение Арбитражного суда об отказе в признании должника банкротом либо вывод арбитражного управляющего о наличии признаков фиктивного банкротства в соответствующем заключении.

В статье 197 УК РФ (фиктивное банкротство) в новой редакции используется словосочетание «публичное объявление». Как представляется, публичным объявлением о банкротстве следует признавать обращение с соответствующим заявлением в арбитражный суд. Публичность выражается в том, что копии заявления о признании должника банкротом рассылаются конкурсным кредиторам, уполномоченному органу (ФНС РФ), собственнику имущества, в совет директоров. А в случае принятия заявления арбитражным судом сообщение о введении процедуры банкротства публикуется в «Российской газете».

В судебно-следственной практике достаточно часто возникают проблемы, связанные с разграничением фиктивного и преднамеренного банкротства. При фиктивном банкротстве организация имеет возможность рассчитаться с кредиторами. Вопрос о несостоятельности связан с

1 Кузнецов А.В. Конструкции составов преступлений, связанных с банкротством (ст. ст.УК РФ), и вопросы их правоприменения // Налоговые и иные экономические преступления: Сб. науч. статей. Вып. 4 / Под ред. Л.Л. Кругликова. Ярославль, 2002. С.; Кузнецов А.В. О конструировании составов преступлений, связанных с банкротством (ст. ст.УК РФ) // Актуальные проблемы юридической ответственности за нарушения в сфере экономической деятельности и налогообложения: Материалы второй научно-практической конференции / Отв. за выпуск Л.Л. Кругликов. Ярославль, 2002. С. 56-65.

2 Селивановская Ю.И. Исследование по программе «Исследовательские проекты молодых ученых». Деятельность организованных преступных групп в сфере несостоятельности (банкротства) // http://sartraccc.sgap.ru/ Explore/seNvanovskaya.htm.

искажением информации о платежеспособности. При преднамеренном банкротстве организация в действительности не в состоянии рассчитаться с

кредиторами, в связи с чем несостоятельность носит не фиктивный, а фактический характер.

Источник: http://cyberleninka.ru/article/n/problemy-kvalifikatsii-prestupleniy-v-sfere-nesostoyatelnosti-bankrotstva


© Copyright 2019, repetitor-french.ru. Все права защищены.
×
Юридическая консультация онлайн