Преднамеренное банкротство: признаки и доказательство


Бесплатная юридическая консультация:

Отзывы Trade12. Обзор брокера, впечатления, а также комментарии трейдеров, по ссылке: http://www.review-scaner.ru/otzyvy-trade12-obzor-brokera-trejd12/

Оглавление:

Независимо от кризисов и прочих сложных, закономерно повторяющихся явлений в деловой сфере, финансовая несостоятельность продолжает оставаться актуальной не только в качестве юридического факта, но и просто явлением деловой обыденности, результатом неудачного стечения обстоятельств, ошибок управления и планирования, прочих факторов, которых в полном объеме не перечислить.

Мы уже обращали внимание наших читателей на проблемы банкротства в следующих материалах:

Банкротство само по себе не считается явлением жульническим, когда оно стало результатом сложения многих неблагоприятных факторов, результатом невозможности выполнять деловые и законные обязательства, но существует вариант преднамеренного ухода в это состояние, имитация несостоятельности, которая имеет всегда понятную цель – прекращение выполнения обязательств перед партнерами и контрагентами при имеющейся возможности их выполнять.

Преднамеренное банкротство, имитация несостоятельности – деяние, предусмотренное законом в качестве наказуемого, в том числе и в уголовном порядке. Если банкротство имитирует индивидуальный предприниматель, то взыскания обращаются и на его имущество.

Преднамеренное банкротство – экономическое преступление, направленное против чужой собственности и интересов кредиторов и государства, которые находятся под охраной закона, и количество преступлений такого рода с развитием предпринимательской деятельности только растет. Кроме того, в качестве дополнительных объектов подобного преступления выступают и интересы наемных работников или трудовых коллективов.


Бесплатная юридическая консультация:

На первый взгляд имитация банкротства может показаться достаточно привлекательным действием при неблагоприятных обстоятельствах, кроме того, она совершается в случаях, когда руководитель предприятия или предприниматель изначально намерен совершить обман своих контрагентов и работников, налоговых и прочих государственных органов. В самом деле. Для недобросовестного человека столь велик соблазн собрать денег в идее кредитов, выручки от реализации поставок, предоплаты, а потом сослаться на не удачи в делах и исчезнуть как должник из поля их возможностей. Однако, законодательство предусматривает, что считаться преднамеренным банкротом будет предприятие или предприниматель, который просрочил платежи или исполнение по обязательствам на три месяца и накопил долгов в совокупности на миллион рублей.

Признаки преднамеренного банкротства

По каким признакам, кроме упомянутых, можно определить подготовку к имитации банкротства? Главный признак – имитация финансовой несостоятельности или отсутствия средств. Для этого создаются дочерние предприятия и подставные фирмы, на счета которых оперативно переводятся финансовые активы, причем часто цепочки передачи намеренно усложняются, чтобы отслеживание и доказательство передачи и вывода средств оказалось сильно затянуто. Это позволяет по завершении процесса банкротства в суде ничего не отдавать кредиторам, а через некоторое время воспользоваться выведенными средствами. Остатком средств, намеренно сохраненных на балансе в малом объеме, предлагают довольствоваться тем, кто желает хоть что-то вернуть.

Получив информацию о подготовке партнером реорганизации предприятия с организацией дочерних или подобных фирм, следует немедленно принять все меры к погашению им задолженностей перед вашей компанией.

Выявить подобный вывод средств позволяют аудиторские проверки, но подробный анализ направления денежных средств возможен уже только после совершения действий.

Доказательство преднамеренного банкротства

Доказать преднамеренное банкротство можно по результатам проверки, если выявлены следующие факты:


Бесплатная юридическая консультация:

  • должник утаивает и скрывает свое имущество разными способами, точно также поступает с имеющимися обязательствами.
  • приостановление должником текущих платежей и одновременное вложение в сторонние ресурсы каких-либо значительных сумм, приобретение недвижимости или иных ценностей через третьих лиц с их оформлением на посторонние имена.

Далее вопрос состоит в тяжести и масштабах совершенных действий, в характере их последствий, в зависимости от которых наступает ответственность уголовного или экономического характера.

Суд может выявить признаки имитации несостоятельности в процессе признания банкротства, после чего установить за имуществом и средствами должника наблюдение, а управление предприятием и оставшимися в его распоряжении средствами осуществляет назначенный судом управляющий. После этого несостоятельность признается судом окончательно.

В задачи временного управляющего входит сбор финансовой информации о должнике, анализ реального состояния его дел и финансов, выявление уведенных в сторону средств.

Признание должника несостоятельным означает одновременное принятие судом мер, направленных на защиту имущественных интересов кредиторов и контрагентов. Само признание несостоятельности происходит по результатам рассмотрения иска от кредитора, самого должника или государственного органа.

Подозреваете имитацию банкротства?

При возникновении подозрений на имитацию банкротства лучше всего незамедлительно обратиться к специалистам по выявлению и судебному преследованию подобной деятельности, чтобы не только по возможности предупредить неприятности, но иметь возможность грамотно и подготовленно отстаивать свои интересы в суде.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://finance-m.info/articles.html?id=3

Преднамеренное банкротство: что такое, признаки

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов. При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Законодательное регулирование

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

Преднамеренное банкротство: это что такое

Преднамеренное банкротство по ст. 196 УК РФ — это явление популярное среди предпринимателей и бизнесменов. Это один из методов не отдавать долг — больше 100 тысяч рублей в течение трех месяцев после даты платежа. Законодательством такой метод обозначен как «процедура неплатежеспособности».


Бесплатная юридическая консультация:

Понятие фиктивного банкротства подробно описывается в статье 196 УК РФ.Юридическое или физическое лицо преднамеренно обманывает кредиторов для получения отсрочки, скидки по долгам, рассрочки или вовсе неуплаты ссуды. Некоторые злоумышленники признают фирму фиктивным банкротом для получения большой суммы денег.

В случае выявления скрытых умыслов физического или юридического лица преступление будет предусматривать уголовную ответственность. Наказание руководителя или предпринимателя заключается в оформлении штрафа, принудительных работах или лишении свободы.

Стоит отметить, что физическое или юридическое лицо после создания фиктивного банкротства подает заявление в арбитражный суд для подтверждения финансовой неплатежеспособности. После этого управляющий исследует документацию, финансовые сведения и отчеты организации. По итогам анализа руководитель получает результат в виде коэффициента. Если:

  • единица и выше — явные признаки фиктивного банкротства;
  • меньше единицы — заявление юридически и экономически обосновано.

Если после анализа управляющим оказался первый вариант, суд выясняет каким образом должник выводил средства. Если юридическое или физическое лицо докажет реальную неплатежеспособность, часть денег может быть оспорена.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.


Бесплатная юридическая консультация:

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно. Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:

  • вывод ценных активов;
  • высвобождение денежных средств;
  • введение в заблуждение партнеров;
  • уход от налогов;
  • занижение стоимости активов;
  • ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

Объекты

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.


Бесплатная юридическая консультация:

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Кто имеет право на проверку и в какой момент она возникает

В ходе ведения дела о банкротстве в качестве инициаторов могут выступить: арбитражный управляющий, который ведет дело, а так же остальные участники процесса, ровно как те кредиторы, которые находятся в деле, ведь в их интересах восполнить свои потери и раскрыть махинации, если таковые были.

Для проверки вашей деятельности будет проведен финансовый анализ, возможно с привлечением аудиторов и экономистов, инвентаризация вашего имущества. С пристрастием будут выявляться незаконные действия по выводу финансов и активов как в момент наступления неплатежеспособности, так и до ее появления

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

Бесплатная юридическая консультация:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.


Бесплатная юридическая консультация:

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Преимущества преднамеренной несостоятельности

В это сложно поверить, но данный мошеннический вид банкротства имеет свои преимущества. Несмотря на то, что руководящий состав рискует личным имуществом и даже свободой, достоинства у такой несостоятельности все же есть.

Дело в том, что непосредственный процесс признания несостоятельности очень затянут по времени. И на весь срок признания банкротства замораживаются все штрафы, пени и проценты по кредитам.

Таким образом, у руководства есть реальные шансы исправить положение дел и договорится с кредиторами. И даже если судья признает банкротство фиктивным, то полагающейся штраф будет ниже, чем проценты по кредитам и пеня за неуплаченные долги. Иногда бывает выгоднее заплатить штраф государству, чем отдавать проценты по кредитным обязательствам в полном объеме.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).


Бесплатная юридическая консультация:

УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:

  • банкротстве — ст. 195;
  • банкротстве преднамеренном — ст. 196;
  • банкротстве фиктивном — ст. 197.

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:


Бесплатная юридическая консультация:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. доруб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (руб. —руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).


Бесплатная юридическая консультация:

Таблица: отличие преднамеренное и фиктивное банкротство

Источник: http://russianpeople.ru/prednamerennoe-bankrotstvo/

Что такое преднамеренное банкротство?

Не все руководители коммерческих фирм хотят вести свой бизнес по правилам. Например, многие не хотят платить своим кредиторам и начинают преднамеренное банкротство предприятия. Выявить это преступление сложно, потому что требуется провести длительный и тщательный анализ соглашений юридического лица. О том, как это сделать, мы сегодня и поговорим.

Понятие

Преднамеренное банкротство — это умышленное доведение бизнеса его руководством до состояния неплатёжеспособности. В отличие от фиктивного банкротства, преднамеренное приводит к реальному ухудшению финансовых показателей фирмы. В результате ИП или юрлицо становится неспособным выплачивать долги и налоги.

Преднамеренное банкротство регулируется 196 ст. УК РФ, а также ст.14.12 КоАП. Соответственно, за это предусмотрены уголовная и административная ответственности.


Бесплатная юридическая консультация:

При выявлении признаков преднамеренного банкротства временный управляющий должен руководствоваться также постановлениями Правительства и ВАС РФ.

  1. ПП РФ от 27.12.2004 N855 содержит основные способы осуществления комплексной проверки и рекомендации по проведению экспертизы.
  2. ПП РФ от 25.06.2003 N 367 — этот документ, в котором содержатся первичные методы выявления преступления.
  3. Постановление Пленума ВС РФ по делам о преднамеренном банкротстве от 15.11.2016 №48 содержит подробности рассмотрения в суде экономических преступлений.

Объекты и цели

Объектом преступления являются отношения между кредиторами и должником. Мотивом для доведения фирмы до банкротства является нежелание руководства отвечать по своим экономическим обязательствам. Преднамеренное банкротство согласно ст.196 УК РФ — это не только действие, но и бездействие дееспособного лица, имеющего доступ к управлению организацией.

Умышленно ухудшая финансовые показатели своей фирмы, руководство наносит ущерб кредиторам. Для нечестных владельцев бизнеса это лёгкий способ ликвидировать юридическое лицо, отказавшись от уплаты по своим обязательствам. Находить доказательства умышленного банкротства должен арбитражный управляющий.

Преднамеренное банкротство по ст.196 УК РФ — это не всегда банкротство должника по вине любых лиц, причастных к управлению. Это просто намеренное ухудшение дел компании. Комментарий к 196 статье УК РФ гласит, что для возбуждения уголовного дела юридическое и физическое лицо необязательно должно быть признано банкротом.

Отличия от фиктивного банкротства

При умышленном доведении юридического лица до несостоятельности присутствуют все его реальные признаки. Руководство фирмы начинает вести бизнес некомпетентно, заключает невыгодные сделки, что приводит к ухудшению платёжеспособности.


Бесплатная юридическая консультация:

Фиктивное банкротство состоит в сокрытии от кредиторов реальных экономических показателей фирмы. Например, руководство продаёт третьим лицам оборудование и недвижимость, чтобы тут же заключить с ними договор об их же аренде. Реально признаков экономической несостоятельности не наблюдается, но формально фирма находится на грани банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства

Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков мошенничества расплывчато определяют их, как и ст.196 УК РФ. Главным признаком является намеренное нанесение фирме финансового ущерба, что может выражаться в действии и бездействии руководства.

Трудность анализа вызвана большим объёмом данных о деятельности компании. Экономическую деятельность лица можно оценить не только совокупности договоров, но и с помощью массива первичной документации, а также данных налоговых и аудиторских проверок.

Бездействие руководства тоже является признаком преступления, но выявить его на практике почти невозможно. Лучший путь при анализе наличия признаков преступления — это финансовая экспертиза и анализ документации фирмы.

Физического лица

Индивидуальные предприниматели тоже могут уклоняться от обязательств перед кредиторами, доводя себя до банкротства умышленно. Выделяют следующие явные признаки умышленного банкротства ИП:


Бесплатная юридическая консультация:

  1. резкое наращивание долговых обязательств, не подкреплённое активами;
  2. учащение нарушений в графике оплаты кредитов;
  3. ухудшение коэффициентов ликвидности.

Юридического лица

Действия, ведущие к банкротству:

  1. замещение активов предприятия другими, менее ликвидными;
  2. приобретение фирмой дополнительных обязательств, необеспеченных имуществом;
  3. заключение сделок с отчуждением имущества, без которого работа фирмы невозможна;
  4. продажа имущества по заниженной цене.

Выявление первого пункта арбитражным управляющим затруднено, потому что нет официальных методик выявления ликвидности активов. Будет ли выявлен факт умышленного банкротства — зависит от профессиональных качеств оценщика. Замещения активов обычно бывает недостаточно, чтобы доказать преступление. Санкции могут применить не к руководству в целом, а к отдельным лицам в нём.

Приобретение дополнительных обязательств без возможности за них расплатиться должно рассматриваться как признак преднамеренного банкротства, если предприятие уже находится на грани разорения. Пример такой сделки: заключение дорогостоящего договора аренды при отсутствии средств у фирмы на балансе.

Сделки с отчуждением имущества, без которого фирма не сможет нормально функционировать, происходят и в обычных случаях банкротства. Когда руководитель понимает, что нужно рассчитаться с кредиторами, он может продать некоторое основное имущество компании. Если после проведения подобной сделки средства пошли на оплату фирмой своих обязательств, это не является признаком умышленного банкротства.

Преднамеренное банкротство предполагает заключение сразу многих невыгодных для должника сделок. Однако некомпетентное управление компанией не всегда имеет злой умысел. Чтобы доказать факт экономического преступления, необходимо выяснить, на что были потрачены вырученные средства. Если на обязательные платежи, то вряд ли здесь присутствовал мотив обмана кредиторов.

Порядок выявления

Закон о банкротстве предполагает, что расследовать факт умышленного банкротства должен назначенный судом арбитражный управляющий. Он обязан провести проверку на фиктивное и преднамеренное банкротство, иначе его самого должны привлечь к административной ответственности.


Бесплатная юридическая консультация:

После своего назначения управляющий должен провести проверку, состоящую из двух этапов.

  1. На первом этапе анализируются финансовые показатели фирмы или ИП, исследуются показатели ликвидности и платёжеспособность.
  2. Если было выявлено аномальное ухудшение финансовых показателей, управляющий должен проанализировать сделки, которые проводились за этот период.

На первом этапе эксперт прослеживает динамику финансовых показателей. По законодательству РФ, делается вывод об умышленном банкротстве, если было установлено повышение среднего темпа ухудшения показателей в последнем квартале по отношению ко всему исследуемому периоду.

Коэффициенты ликвидности, отражающие возможность должника расплатиться по своим обязательствам, являются основными, но не единственными. Проверяется, насколько ухудшилась за отчётный период обеспеченность долгов активами.

На втором этапе управляющим анализируется весь объём деловой документации. Определяется, соответствовали ли заключённые в этот период сделки интересам компании. Управляющий должен принимать во внимание конъюнктуру рынка, мотивы управляющих и даже возможное влияние политической обстановки на дела компании.

Проверка заканчивается выпуском заключения о наличии или отсутствии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства от арбитражного управляющего. В нём содержится один из следующих выводов:


Бесплатная юридическая консультация:

  1. выявлен факт запланированного банкротства;
  2. фактов, подтверждающих его, выявлено не было;
  3. недостаточно информации, чтобы сделать конкретный вывод.

Недостаток информации может возникнуть из-за утери или намеренного уничтожения отчётных документов. Он сам по себе ведёт к другой проверке — на факт сокрытия важных документов делового и финансового оборота. Неправомерные действия по их сокрытию говорят о фиктивном банкротстве.

В заключении подробно описываются этапы проведённой экспертизы. Если было выявлено ухудшение финансовых показателей, то указывается, в какой период это произошло. Перечисляются все подозрительные сделки. После этого заявление о привлечении к ответственности виновных отправляется в ОБЭП, где им придётся расследовать выявленные факты.

Если сообщение подтвердится, они заводят протокол об административном правонарушении или уголовное дело. Временный управляющий должен сделать публикацию в ЕФРСБ о наличии умышленного доведения до неплатёжеспособности.

Кредиторы имеют непосредственную заинтересованность в правильных выводах временного управляющего. Если он плохо справился, либо намеренно проявил халатность, заинтересованные лица могут направить ходатайство о назначении независимой экспертизы. Это грозит санкциями не только руководству фирмы, но и самому управляющему.

Ответственность за предумышленное банкротство

Уголовная ответственность наступает, если кредиторам был нанесён крупный ущерб — от 2 миллионов рублей. Она предполагает выплату штрафа от 200 до 500 тысяч рублей, либо до 6 лет лишения свободы.


Бесплатная юридическая консультация:

В ином случае налагаются административная и субсидиарная ответственность. Административный штраф может составлять от 1 до 3 тысяч рублей. Судебная практика по экономическим преступлениям в уголовном делопроизводстве показывает, что даже если доходит до суда по уголовным делам, обвинение проигрывает в 95% случаев. И в очень малом проценте случаев уголовные дела вообще заводятся, обычно руководство получает административные штрафы, а процедура банкротства продолжается.

Вопрос-Ответ

Кто является субъектом?

Руководство компании, включая главного бухгалтера, либо же индивидуальный предприниматель.

Кто привлекает к административной ответственности?

К ней причастных привлекает арбитражный суд.

Кто может подать заявление о возбуждении дела по преднамеренному банкротству?

Информация о преднамеренном банкротстве может поступить от отдельных сотрудников, кредиторов и временного управляющего.

Куда обратиться с заявлением о преступлении?

Заявление о проведении проверки нужно направлять в ОБЭП. После подачи заявления его уже нельзя будет отозвать. Если там отказываются принимать меры, обращаться надо в прокуратуру.


Бесплатная юридическая консультация:

Как написать заявление в полицию?

Заявление не нужно писать самому, в этом вам помогут сотрудники полиции на месте. Вам нужно будет только указать свои данные, а также факты, свидетельствующие о правонарушении.

Кто может быть экспертом при независимой проверке?

Экспертом может стать человек, обладающий специальными знаниями и навыками в сфере банкротства. Он назначается определением арбитражного суда.

Как подготовить заключение?

Проанализировать экономическую деятельность компании за последние 2 года и сделать соответствующие выводы. Обычно этим занимаются эксперты или временные управляющие.

Образцы документов

Ходатайство о назначении экспертизы признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства

Чтобы скачать ходатайство о назначении экспертизы, нажмите сюда: https://yadi.sk/i/ltbxD75BPIv6gw

Исходя из этого, преднамеренное банкротство — это административно и уголовно наказуемое деяние, состоящее в умышленном доведении компании до состояния неплатёжеспособности. В этой ситуации страдают кредиторы, а также государство.


Бесплатная юридическая консультация:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область:

Санкт-Петербург и область:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область:

Санкт-Петербург и область:

Источник: http://dolg-faq.ru/baza-znanij/bankrotstvo-i-likvidaciya/prednamerennoe-bankrotstvo.html

Проблемы доказывания фактов преднамеренного банкротства

Судебные разбирательства дел по экономическим преступлениям весьма непросты. В большинстве случаев для доказательства правоты в ходе разбирательства дела требуются глубокие знания, помимо юридических, в области экономики, финансов, бухгалтерского учета, налогообложения. Особенно сложны дела о преднамеренном банкротстве предприятий. Выявленные признаки преднамеренного банкротства часто, на самом деле, могут быть оправданы. Судьба обвиняемых в таких делах сильно зависит от компетентности адвокатов, которые должны быть хорошими специалистами сразу во многих сферах. К сожалению, как показывает практика, таких глубоких специалистов сегодня очень мало.

Усугубляет ситуацию в этом вопросе отсутствие дельно проработанной методики выявления признаков преднамеренного банкротства. Существуют лишь отдельные документы, которые дают весьма поверхностные комментарии. В их совокупности «Временные правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855, Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 г. №3б7 «Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа», Постановление Правительства РФ №257 от 29.05.04 «Об обеспечении интересов РФ в деле о банкротстве..». В точной адекватности с перечисленными нормативными документами по ходу аналитических процедур проверки сделок должника, определяется и соотношения проведенных сделок должников законодательству Российской Федерации, а также выявляются те сделки, которые были заключены или исполнены на условиях, не адекватных и не соответствующих рыночным условиям и ставшие основанием появления или роста неплатежеспособности, в свою очередь, определившие истинный убыток должнику в денежной форме.

К таким сделкам, могут быть причислены следующие, а именно:

  • — Сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным.
  • — Сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника.
  • — Сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества.
  • — Сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Остановимся отдельно на каждом виде сделок.

Сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным могут являться основанием для признания признаков преднамеренного банкротства только при совпадении следующих фактов:

  • 1. Основанием сделки является бартерный договор или договор мены.
  • 2. Отсутствия доказательств необходимости произведенного обмена в целях улучшения производственно-финансовой деятельности предприятия — должника.
  • 3. Отсутствием доказательств стоимостной равноценности произведенного обмена, закрепленных отчетом профессионального оценщика.
  • 4. Наличием подтверждения меньшей ликвидности имущества, на которое был произведен обмен, что требует официального оформления в виде отчета профессионального оценщика.

Доказательства аффилированности лиц — участников сделки при условии совпадения вышеуказанных фактов являются окончательным бесспорным фактом, подтверждающим наличие признаков преднамеренного банкротства.

Проблемным звеном в этой цепочке доказательств является подтверждение меньшей ликвидности имущества, полученного в обмен. Сущность проблемы заключается в отсутствии регламентированной методики оценки ликвидности имущества. По этой причине, судьба обвиняемых в подобных делах вынужденно зависит от компетентности и добросовестности оценщика, производящего оценку ликвидности имущества, являющегося предметом обмена. Кроме того, в случае заведения уголовного дела на основании выявленной сделки данного вида, могут объявиться сторонники должника, предложившие выкупить имущество, признанное оценщиком неликвидным или менее ликвидным по цене, равноценной выбывшему имуществу. Тогда основания для продолжения расследования, если нет других фактов, не будет.

Второй вид сделок подразделяется на два вида:

  • 1) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях;
  • 2) сделки, осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника.

Остановимся на сделках купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях. Основной акцент в доказывании факта преднамеренного банкротства на основании данного типа сделок ставится на условии осуществления сделки на невыгодных для должника условиях. Однако, по моему мнению, ставить знак равенства между такими сделками и признаками преднамеренного банкротства без рассмотрения варианта использования полученных от реализации денежных средств, который имел место быть, и без доказательства наличия возможности реализации предмета сделки на более выгодных условиях безосновательно. Таким образом, доказательство наличия признаков преднамеренного банкротства на основании данного типа сделок требует доказательства наличия следующих фактов.

Наличие иной возможности реализации предмета рассматриваемой сделки на более выгодных условиях. С точностью данный факт может быть установлен только по результатам исследования рынка, проведенным профессиональным оценщиком, за прошедший период. Что весьма проблематично, так как рыночная ситуация и, соответственно, спрос на рынке меняются.

Отсутствия в тот момент необходимости погашения срочного обязательства, для реализации которого был продан предмет сделки. Иными словами, здесь имеет значение вариант использования вырученных от продажи предмета сделки денежных средств.

Остановимся на сделках, осуществляемых с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника. Здесь следует учитывать цель продажи такого имущества. Если предприятие обречено на банкротство и деятельность его бесперспективна, то руководитель (или собственники) предприятия могли продать названное имущества в целях погашения имеющихся срочных обязательств. Таким образом, признаки преднамеренного банкротства на основании таких сделок могут быть оспорены только в случае доказательства наличия совокупности следующих фактов.

  • 1. Не целесообразности или невозможности продолжать хозяйственную деятельность предприятия.
  • 2. Использования денежных средств, полученных от продажи названного имущества, на цели, связанные с погашением срочных обязательств.
  • 3. При этом в качестве критерия нецелесообразности продолжения функционирования предприятия следует рассматривать убыточность его деятельности.

Рассмотрим третий вид сделок — сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества. Здесь также следует выделить две подгруппы: сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом; сделки, влекущие за собой приобретение неликвидного имущества

Первая ситуация при естественном гражданском обороте может возникнуть только в случае приобретения материалов, товаров, работ, услуг у поставщиков и подрядчиков при отсутствии возможности за них расплатиться. Как признаки преднамеренного банкротства такие факты могут рассматриваться в случае прекращения деятельности предприятия или нахождения предприятия на грани банкротства и по этой причине невозможности погасить обязательства в перспективе.

Вторая ситуация может быть оправдана только при получении неликвидного имущества от безнадежных должников (дебиторов) предприятия. Однако здесь также возникает ранее описанная проблема с доказательством не ликвидности имущества.

Сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях, могут иметь место быть при заключении договора цессии (уступки права требования). Такого вида сделки, тем не менее, могут быть оправданы, если новый контрагент предложил более длительную отсрочку платежа даже при условии большей величины процента по коммерческому кредиту.

Сложность в выявлении признаков преднамеренного банкротства обусловлена еще и большим объемом договоров, первичной документации и регистров бухгалтерского учета на предприятиях. Поэтому в соответствии с Временными правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства на первом этапе проводится финансовый анализ по показателям: коэффициент абсолютной ликвидности; коэффициент срочной ликвидности; коэффициент текущей ликвидности; коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами; коэффициент автономии (концентрации собственного капитала); коэффициент соотношения собственных и заемных средств; степень платежеспособности по текущим обязательствам; доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах; показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам; рентабельность активов; норма чистой прибыли.

Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается как отношение наиболее ликвидной части оборотных активов (денежных средств) к сумму текущих (краткосрочных) пассивов (обязательств) и показывает, какую часть краткосрочных обязательств предприятие может погасить мгновенно за счет денежных средств. Нормальным значением этого показателя является значение более 0,2.

Коэффициент срочной ликвидности рассчитывается как отношение суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к сумме текущих (краткосрочных) пассивов (обязательств) и показывает, какую часть краткосрочных обязательств предприятие может погасить в короткие сроки за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Нормальным значением этого показателя является значение более 1.

Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается как отношение суммы текущих активов (денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности, запасов материалов, товаров и готовой продукции и незавершенного производства) к сумме текущих (краткосрочных) пассивов (обязательств) и показывает на сколько предприятие покрывает свои краткосрочные обязательства текущими активами. Нормальным значением этого показателя является значение более 2.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами рассчитывается как отношение разницы текущих активов и текущих (краткосрочных) пассивов (обязательств) к текущим пассивам и показывает, какую часть своих краткосрочных обязательств предприятие покрывает собственными оборотными средствами. Нормальным значением этого показателя является значение более 0,1.

Коэффициент автономии (концентрации собственного капитала) рассчитывается как отношение величины собственного капитала к сумме совокупных активов и показывает, какая часть активов предприятия покрывается за счет собственного капитала. Нормальным значением этого показателя является значение более 0,5.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств рассчитывается отношением совокупного собственного капитала к общей сумме заемного капитала.

Наиболее приемлемым показателем данного элемента является его значение более 1.

Уровень платежеспособности, то есть, способности хозяйствующего субъекта к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных определенным законом или договором посредством находящихся в его использовании денежных ресурсов по актуальным на текущий момент определенным обязательствам, естественно, влияет и на выявление степени текущей платежеспособности организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки. Нужно отметить, что сама степень платежеспособности определяется как отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной выручки.

При этом фиксированная часть всей массы просроченной кредиторской задолженности в пассивах определяет само существование не выплаченной во время кредиторской задолженности и, особенно, ее удельный вес в совокупных пассивах организации.

Также он и выражается в процентах, которые вычисляются в виде отношений не выплаченной в срок задолженности к обобщенным совокупным пассивам.

Значение показателя отношения дебиторской задолженности к совокупным активам выявляется в форме отношений общей совокупной суммы дебиторской задолженности долгосрочного характера, дебиторской задолженности краткосрочного значения и возможных совокупных оборотных активов, которые, в конце концов, подлежат возврату, к совокупным активам организации.

Прибыльность активов определяет также и степень оптимальности употребления совокупного имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется, также, в процентах в виде формы отношений «чистой прибыли» (убытка) к интегрированным (совокупным) активам организации. «Норма чистой прибыли» собственно и определяет сам уровень рентабельности предпринимательской системы всей деятельности организации. Норма чистой прибыли измеряется в процентах и определяется как отношение чистой прибыли к выручке (нетто).

В соответствии с положениями пункта 7 «Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства», в случае усмотрения их, на первом этапе, значительной негативной динамики значений 2 и более коэффициентов осуществляется второй этап определения признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период.

В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период.8

Проблема в выявлении тенденций ухудшения финансового положения анализируемого предприятия по приведенным выше финансовым показателям обусловлена:

  • · взаимозависимостью отдельных показателей;
  • · недостаточной степенью детализации стандартных финансовых показателей;
  • · отсутствием регламентированных нормативных значений финансовых показателей для предприятий каждой отрасли.

Недостаточная степень детализации стандартных финансовых показателей не позволяет точно выявить проблемные зоны предприятия при проведении финансового анализа.

Необходимость в установлении нормативных значений финансовых показателей в отраслевом разрезе обусловлена продиктованной спецификой различия предприятий различных отраслей в длительности производственного цикла, длительности финансового цикла, длительности оборачиваемости запасов, длительности оборачиваемости дебиторской задолженности, длительности оборачиваемости кредиторской задолженности.

Таким образом, в целях упрощения процедуры доказывания фактов преднамеренного банкротства предприятий необходимо:

  • · углубление степени детализации сделок, которые могут быть основанием для признания признаков преднамеренного банкротства;
  • · закрепление в регламентирующих документов ранее перечисленных фактов по каждой сделке, наличие которых указывает на преднамеренность совершения сделок, влекущих банкротство предприятий;
  • · углубление степени детализации финансовых показателей в целях упрощения процедуры выявления проблемных зон предприятия;
  • · установление регламентированных нормативных значений финансовых показателей в отраслевом разрезе;
  • · разработка единой методики оценки ликвидности имущества.

Источник: http://studwood.ru/903058/pravo/problemy_dokazyvaniya_faktov_prednamerennogo_bankrotstva

Чем грозит преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица участникам процесса

Допустим, у вас есть небольшой бизнес, связанный с мороженым. Торговля идет хорошо, ваше дело процветает. В кредит вы покупаете второй киоск, третий и становитесь полноценным предпринимателем с бизнесом, который приносит стабильный доход. Внезапно цены на молоко взлетают. Вы думаете, что это временная мера и продолжаете вести свою деятельность, хотя прибыль неуклонно снижается. Обеспечивать кредитные обязательства все сложнее, а цены стабилизировались на уровне, который не позволяет вам содержать бизнес так, как было возможно раньше. Что делать в такой ситуации? Решать проблему в рамках правового поля, инициировав процедуру банкротства.

Но что если вы не ИП, а вместо ларька с мороженым у вас ипотека? Задержка зарплаты, утрата работы, проблемы со здоровьем – все это может стать причиной прекращения исполнения кредитных обязательств.

Два разных случая, но последствия одинаковые – невозможность погашения кредита, угроза утраты имущества. В чем отличие? Разница между предпринимателем с киосками и физическим лицом с квартирой заключается в отсутствии равных механизмов урегулирования ситуации с долгами: зарегистрированный предприниматель может списать обязательства, подав в суд заявление о признании финансовой несостоятельности, в то время как обычный гражданин должен разбираться со своими проблемами самостоятельно.

Так было. До 2015 года, когда на законодательном уровне противотечение было разрешено принятием соответствующего нормативного акта: к закону о финансовой несостоятельности юридических лиц был добавлен нормативный акт, предусматривающий распространение механизма и на обычных граждан.

В России закон о банкротстве в текущей редакции был принят в 2002 году под влиянием конъюнктуры и нового вектора в политической жизни страны. Он прописывал правила и процедуры признания финансовой несостоятельности юридических лиц и физических, однако последняя часть так и не была введена в действие. Исключение сделали только для индивидуальных предпринимателей – для них в законе были отведены отдельные положения. К обычным гражданам такая система не применялась вплоть до 2015 года. Только тогда соответствующий нормативный акт был подписан.

Между тем, осуществление любой деятельности, сопряженной с финансами – потенциальный риск. Политическая обстановка, ситуация на мировых финансовых рынках, местная конъюнктура – все это может резко трансформироваться и повлечь за собой масштабные изменения во всех важных социальных сферах. Поэтому возможность инициации процедуры банкротства – важный элемент современной рыночной экономики. Это эффективная страховка как для должников, так и их кредиторов: если гражданин (предприятие) утрачивает возможность обслуживать собственные кредитные обязательства, займодатели могут компенсировать убытки за счет его имущества. Несмотря на то, что для дебитора процедура выглядит травмирующе, с его стороны выгода тоже есть – он получает возможность решить вопрос в рамках правового поля, расплатиться с долгами и минимизировать риск наступления еще более неблагоприятных последствий в дальнейшем.

Учитывая работу коллекторских служб и некоторые аспекты российской экономики, положения о банкротстве физических лиц могли стать реальным механизмом, делающим жизни людей намного легче. В конце концов, нормативное регулирование – это возможность удержать процедуру в рамках правового поля и гарантировать себе защиту от неправомочных действий организаций, занимающихся изысканием долгов. Поэтому закон о финансовой несостоятельности рассматривался многими как шанс начать новую жизнь без долгов.

На деле все оказалось не так просто. Во-первых, сразу после публикации акта и вступления его в законную силу, выяснилось, что он содержит не те нормы, на которые рассчитывали обычные граждане – воспользоваться его положениями может очень небольшое количество людей. С другой стороны, появились случаи эксплуатации положений закона в корыстных целях – закон стал не только долгожданным регулятором, но и очередной лазейкой для предпринимателей, стремящихся к незаконным источникам получения прибыли. Каким образом? Разберемся подробнее.

Преднамеренное банкротство физического лица

Да, такой вид признания финансовой несостоятельности бывает. Единственное его отличие от обычной процедуры в понятии законности: объявление неплатежеспособности без наличия реальных оснований – это деятельность, за которую предусмотрена уголовная ответственность.

Действительно, некоторые физические лица, так же как и компании, проявляют чудеса предприимчивости и готовятся к признанию собственной финансовой несостоятельности заранее. Они занимаются продажей дорогого имущества, оставляя под угрозой реструктуризации в ходе обанкрочивания неликвидную часть, заключают заведомо провальные сделки и совершают другие шаги, направленные на вывод активов и подготовку к процедуре признания финансовой несостоятельности.

По сути, преднамеренное банкротство (статья 196 УК РФ) – это совокупность заведомо спланированных действий, которые влекут за собой тяжелые финансовые последствия. Для чего это делается? Чтобы списать все имеющиеся долги под видом подтвержденной судом неплатежеспособности. Обычно к процедуре прибегают юридические лица и некоторые физики (ИП).

Происходит это примерно следующим образом Индивидуальный предприниматель обращается в банк с целью получения займа. Он доказывает свою благонадежность и предоставляет подтверждающие бумаги. Банк рассматривает заявку, и кредитный комитет одобряет сумму займа. Однако со временем дела начинают идти все хуже и хуже, дебитор утрачивает способность платить по долгам. Когда уполномоченные службы (банковские эксперты или арбитражные управляющие в случае начала процедуры банкротства) начинают исследовать документы, выясняется, что в последнее время средства огромными траншами переводились на счет других компаний или предпринимателей, Если данные ИП не фигурируют там прямо, доказать связи достаточно непросто. Тем не менее, судебная практика преднамеренного банкротства показывает, что такие случаи имеют высокий процент раскрываемости.

В большей степени в ситуациях, связанных с отказом от исполнения кредитных обязательств, страдают займодатели. Для них эти действия оборачиваются серьезным финансовым ущербом, в то время как бывшие дебиторы избавляется ото всех долгов с наименьшими потерями.

В соответствии со ст 196 УК РФ преднамеренное банкротство – это преступление, за которое предусмотрены санкции: штраф, размер которого может достигать 500 тыс. рублей, исправительные работы сроком до 5 лет.

Преднамеренное банкротство: доказательства

Они собираются в два этапа

На первом производится анализ коэффициентов, которые характеризуют платежеспособность должника – их значений и динамики изменений. Если в момент исследования наблюдались существенные снижения значений коэффициентов (не менее 2-х), переходят ко второму этапу.

На втором этапе происходит анализ сделок дебитора, выявляются причины существенного ухудшения.

В ходе изучения двусторонних договоров о выполнении тех или иных обязательств, устанавливается соответствие осуществляемых шагов законодательству РФ, а также выявляются те операции, которые были проведены в противоречие рыночным механизмам.

К их числу могут быть отнесены сделки, связанные с

  • продажей недвижимости по очевидно заниженной стоимости;
  • оплатой услуг сторонних фирм по завышенным расценкам;
  • выплатой чрезмерно высоких премий сотрудникам;
  • отчуждением имущества с целью замещения его менее ликвидным;
  • заменой текущих обязательств новыми, менее выгодными.

Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства выносит финансовый управляющий, назначенный судом. Но и здесь не все так просто. В результате сговора с должником он может манкировать своими обязанностями и закрывать глаза на многие реализованные схемы, которые вызывают вопросы. Поэтому очень важно осуществлять комплексный контроль за движениями активов должника – с привлечением кредиторов, независимых экспертов, выражением недоверия арбитражному управляющему в случае необходимости.

Фиктивное банкротство физического лица

По сути, этот термин пересекается с упомянутым выше. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного заключается в смысле, который вкладывается в понятие, и предусмотренной ответственности. Попробуем разобраться подробнее.

Фиктивное банкротство (статья 197 УК РФ) заключается в предоставлении уполномоченным органам ложной информации с единственной целью – избавиться от долгов.

Фактически это означает, что ИП предпринимает действия, которые направлены на введение в заблуждение займодателей и контролирующие службы. Но сюда не входит сама деятельность по продаже имущества, выводу активов и прочее. Непосредственные действия относятся к преднамеренному банкротству. Таким образом, два понятия неразрывно связаны.

Пример:

Если у собственника бизнеса накопились существенные долги, и он не желает продолжать исполнять свои обязательства, ИП легко может инициировать процедуру банкротства. Подготовка к ней начинается заранее: она проявляется в выводе капитала и продаже ликвидного имущества. Особенно предприимчивые прибегают к созданию новых организаций, на которые переводятся активы старой фирмы, или используют оффшорные зоны. Все перечисленные шаги можно квалифицировать как преднамеренное банкротство.

Далее физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, подает заявление в суд о признании своей неплатежеспособности. На этом этапе ИП публично заявляет о несостоятельности. Здесь имеет место фиктивное банкротство.

Когда необходимые сведения предоставлены в арбитраж, в дело вступает финансовый управляющий. Его задача заключается в том, чтобы определить обоснованность требований.

Существуют определенные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства физического лица, которыми руководствуется управляющий. Среди основных признаков выделяют:

  • Перевод дохода отдельными траншами на счета аффилированных лиц.
  • Распродажа дорогого имущества – замена его менее ликвидным.
  • Обналичивание капитала.
  • Заключение очевидно убыточных сделок – прямо нарушающих интересы предприятия.
  • Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности.

Чтобы подтвердить наличие подобных признаков, финансовый управляющий проводит исследование финансовых операций и имеющейся документации. После всестороннего анализа он определяет степень обеспеченности долгов оборотом фирмы.

По итогам деятельности финансовый управляющий получает определенный результат (выражается в коэффициентах).

  • единица и выше – указывает на наличие признаков фиктивного банкротства.
  • менее единицы – заявление экономически обосновано.

В первом случае начинается выяснение каким образом должник выводил деньги. В результате часть сделок может быть оспорена.

К таковым относятся:

  • любые операции, которые относятся к погашению долгов;
  • приказы, увеличивающие материальное вознаграждение наемных работников (премии, доплаты, подарки);
  • сделки, произведенные в течение года до и после объявления банкротства;
  • заключение двусторонних договоров, которые наносят финансовый вред займодателям (продажа ликвидного имущества).

Кстати, оспорить можно не только действия, которые были осуществленным самим ИП, но и третьими лицами, в том случае если операции проводились за счет ИП.

  • списание ресурсов со счета должника;
  • перевод денег одному из займодателей в нарушение очередности платежа (при реализации активов дебитора);
  • отказ от возврата залогового имущества.

Административная и уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

Она лежит на всех участниках, вовлеченных в дело. Это значит, что за неправомочные действия может быть привлечен не только индивидуальный предприниматель, но и, например, арбитражный управляющий, если выяснится, что он нарушил свои обязательства и не скрыл ряд существенных фактов.

Какой может быть ответственность?

Последствия наступают в том случае, если было доказано, что субъект хозяйственной деятельности специально предпринимал определенные действия, которые привели к крупному ущербу или другим тяжелым последствиям со стороны кредиторов.

В соответствии со статьей УК РФ за фиктивное банкротство предусмотрены следующие санкции:

  • денежное взыскание в размере от 100 до 300 тыс рублей (кстати, оно может быть выражено и в любом доходе, заработанном за определенный период времени);
  • альтернативные способы – общественные работы на срок до пяти лет;
  • лишение свободы до 6 лет + выплата компенсации.
  • взыскание – от 200 до 500 тысяч;
  • любой заработанный доход (за период от 1 до 3 лет);
  • общественные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет + денежное взыскание.

Банкротство – это важный механизм существования рыночной экономики. Это не наказание, а возможность оправиться от проблем с бизнесом, восстановить отношения с партнерами и кредиторами. Однако не все так просто.

Некоторые используют механизм признания неплатежеспособности в качестве способа для извлечения прибыли – они отказываются от погашения кредитов и страхуют имущество от реструктуризации.

Последствия такой деятельности глобальнее, чем обман одного кредитора – подобные случаи оказывают влияние на экономическую стабильность в целом. Поэтому за непреднамеренное и фиктивное банкротство введена уголовная ответственность. Результат противоправного деяния может оказаться более существенным, чем в случае с проведением процедуры по обычному сценарию – вы не только потеряете свое имущество, но и испортите репутацию, подвергнитесь другим санкциям.

Источник: http://banki-dolgi.ru/articles/bankrotstvo-fizicheskikh-licz/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-fizicheskogo-licza-chem-grozit.html


© Copyright 2019, repetitor-french.ru. Все права защищены.
×
Юридическая консультация онлайн